užitečné články

Jak funguje praní špinavých peněz?

Pravděpodobně jste obeznámeni s praním špinavých peněz jako koncept své oblíbené televizní show nebo zpráv. Ať už je to Walter White, který legitimizuje peníze z metodu pomocí myčky aut nebo Al Capone pomocí praní prádla doslova, aby vyčistil své peníze (ve skutečnosti tento údaj údajně vznikl), jedná se o popkulturu a zločinecké legendy.

Ukazuje se však, že nejde o činnost omezenou na gangy nebo zločince z bílých límečků. Je to mnohem běžnější než tohle.

Každý, teoreticky, může prát peníze a spoustu dělat. Podle Úřadu OSN pro drogy a kriminalitu je každoročně vyplaceno 800 až 2 biliony dolarů - dvě až pět procent globálního HDP. A zatímco drogové kartely, teroristické syndikáty a jedno procento pravděpodobně tvoří významnou část tohoto součtu, váš podíl hraje i váš průměrný investor střední třídy a kreativní podnikatelka.

Pro zjednodušení je praní špinavých peněz procesem legálního vydělávání nelegálně získaných peněz; jinými slovy, že peníze získané z nelegálního zdroje A byly skutečně vydělány prostřednictvím legálního zdroje B. (Tato kompilace na YouTube dělá to, že je rozdělí.) Berete špinavé peníze a čistíte je.

Tento proces zahrnuje tři odlišné kroky, i když je to často mnohem intenzivnější a komplikovanější (jde o to, aby peníze byly nevysledovatelné a praní prádla toho dosáhnou, zjevně s různou účinností) než tříkrokový plán:

  • Umístění : Toto je fáze, kdy praní prádla přinesou špinavé peníze do „skutečného“ finančního světa. Je to nejnebezpečnější fáze, protože často zahrnuje vytěsnění velkého množství hotovosti (protože pravděpodobně nepřijímáte Visa, řekněme, kokain). Existuje bezpočet způsobů, jak toho zločinci dosáhnout: Mohli by použít nelegální prostředky k splacení půjčky nebo k hazardu; používat legitimní, převážně hotovostní obchod (jako je myčka aut nebo strip klub) k integraci špinavých a čistých finančních prostředků; vyměnit za cizí měnu; nechat si „smurfy“ vyměňovat nedovolené prostředky za jiné finanční produkty v malém množství, aby nedošlo k ohlašování prahových hodnot, nákupu nemovitostí atd.

  • Vrstvení : Další fáze zahrnuje přesun peněz kolem, aby zakryly svůj původní zdroj. Pro sofistikovanější podvodníky to znamená přesun do zahraničních zámořských finančních produktů, společností, investic atd. To se obvykle děje vícekrát a napříč různými produkty, proto se tomu říká tzv. „Vrstvení“. Takže teoreticky může praní špinavých peněz přesouvat peníze na jeden offshore účet, poté jej převeďte na společnost se skořápkou, pak na jinou společnost se skořápkou a dále a dále, vytvářejte složitý web, který je obtížné odhalit.

  • Integrace : V této fázi praní prádla získává peníze zpět z legitimního zdroje. To lze také provést několika způsoby, mimo jiné nákupem umění, prodejem majetku atd.

V USA existují stovky federálních zločinů, které se nazývají „specifikované nezákonné činnosti“, z nichž peníze musí pocházet, aby byly považovány za praní špinavých peněz, včetně různých drogových zločinů, podvodů v oblasti Medicare / Medicaid atd. Kromě toho se musí osoba zapojit do tyto činnosti se záměrem zamaskovat původ peněz.

Abychom lépe porozuměli tomu, jak přesně to funguje, podívejme se na některé případové studie.

Paul Manafort

Možná posledním vysoce známým příkladem byl bývalý předseda kampaně prezidenta Trumpa obžalován z praní špinavých peněz, daní a bankovních podvodů. Zde je shrnutí toho, jak pral peníze, podle How Stuff Works:

Manafort údajně získal miliony od bývalého ukrajinského prezidenta Viktora Janukovyče. Spíše než ohlásit tyto příjmy IRS a převrátit splatné daně, Manafort je řekl, aby je umístil na offshore účty a pak je použil k nákupu drahé nemovitosti v USA

Jakmile vlastnil nemovitosti, státní zástupci tvrdí, že je pak použil jako kolaterál k tomu, aby si z amerických bank půjčil miliony dolarů na půjčky. Protože peníze měly spíše formu půjček než příjmů, nemusel za ně platit daně.

Investice do luxusních nemovitostí je pro zločince běžným způsobem praní peněz. Podle odborníků na finanční zločiny, jako je Tom Cardamone, generální ředitel Global Financial Integrity. "Klasickým způsobem praní peněz je nákup nemovitostí v jurisdikci s vysokou cenou, jako je New York nebo Miami, " říká.

Funguje to takto: „Předpokládáme, že peníze, které používáte na nákup nemovitosti, jsou špinavé a musíte je vyčistit, musíte se dostat do legálního finančního systému, “ říká. "Za kus majetku zaplatíte v hotovosti a poté jej budete držet a kdykoli jej prodáte, peníze, které získáte z prodeje, jsou čisté, jsou prané."

A i když prodáváte se ztrátou, pravděpodobně stojí za to získat potenciálně desítky milionů dolarů v čistých penězích. Ve skutečnosti anonymní kupující často nabízejí vyšší cenu, než je požadovaná cena, aby byla transakce bezproblémová.

Je to proto, že až do doby, kdy byly v USA napsány série článků o praxi anonymních LLC (pravděpodobně vlastněných bohatými cizinci), které v USA v roce 2015 vyráběly drahé nemovitosti, neexistovaly žádné federální požadavky na podávání zpráv. V roce 2016 ministerstvo financí uvedlo, že by začalo vyžadovat, aby „realitní společnosti zveřejňovaly jména za hotovostními transakcemi.“ To však znamená, že nikdo nemohl vystopovat panství Upper West Co-op nebo Miami Beach až před několika lety, pokud použil shell společnost na jeho nákup.

Ale Manafort se nezastavil u nemovitostí. V průběhu šesti let (a to je přesně to, co bylo zahrnuto v jeho obvinění - existuje potenciálně nebezpečnější činnost, která nebyla odkryta), Manafort použil systém offshore bankovních účtů k „převodům v celkové hodnotě 6, 4 milionu dolarů za nemovitosti a další než 12 milionů dolarů za osobní zboží a služby, jako je oděvy, vozidla a domácí kutily, “podle toho, včetně více než 1 milionu USD za starožitný koberec a péči o něj a 15 000 dolarů za nyní neslavný pštrosí kabát.

To, že se Manafort chytil za své přestupky, znamená, že je, jak říká Politico, buď „hloupý nebo nešťastný“, protože 99, 9% praček uniklo svým zločinům.

Panama / Paradise Papers

Dokumenty Panama Papers a následné publikace Paradise Papers osvětlují, do jaké míry se nejbohatší lidé na světě - včetně politiků a dalších veřejných činitelů - vyhýbají daňům a údajně praní peněz. A jak je uvedeno v novinách, jedním z hlavních mechanismů klamání Richie Rich, jako je Manafort's, je luxusní nemovitost zakoupená prostřednictvím shell společnosti.

Abychom trochu ustoupili, jsou vytvořeny výhradně společnosti, které provádějí transakce, a nemají žádný „skutečný“ obchodní účel - například nevytvářejí a neprodávají produkt nebo službu. Obvykle jsou strukturovány jako společnosti s ručením omezeným a jsou začleněny do místa, jako je Bermuda nebo, samozřejmě, v Panamě, s malým či žádným dohledem. Tyto finanční bezpečné útočiště nezdaňují peníze - místo toho jednoduše účtují poplatek za otevření LLC (obvykle účtované ročně), díky čemuž země dělají uklizenou částku, protože šetří svým majitelům uklizenou částku daně.

Přesto Cardamone říká, že v USA je každý rok začleněno více anonymních LLC než v kterékoli jiné zemi.

"Můžete je otevřít v New Yorku, New Jersey, Delaware, téměř v každém státě, " říká. "Většina států nevyžaduje jméno skutečného vlastníka v licenci, " což znamená, že stačí jít ke svému právníkovi a otevřít LLC v jeho jménu. To znamená, že díky laxním obchodním předpisům společnosti Delaware je atraktivní nejen pro anonymní LLC, ale pro společnosti všech pruhů.

LLC mohou být použity k praní peněz, protože maskují své vlastníky a odkud pocházejí jejich finanční prostředky. V podstatě tedy můžete otevřít společnost, do ní vložit peníze a poté je rozptýlit do široka. Jakmile jste anonymním vlastníkem společnosti, může vaše společnost otevírat bankovní účty po celém světě. V systému praní špinavých peněz bude často existovat síť společností typu shell, která se používá k vytvoření matoucího webu transakcí ve jménu společnosti, který je obtížné dešifrovat - nebo dohledat zpět k jednotlivci.

"S tím, jak tyto věci strukturujete, můžete být neuvěřitelně složití, ale jedna LLC v Delaware může vlastnit další LLC na Kajmanských ostrovech, která vlastní bankovní účet v Hongkongu, " říká Cardamone. "Se všemi těmito neprůhlednostmi je pro vymáhání práva často velmi obtížné odloupnout vrstvy a zjistit, kdo vlastní jakou jinou společnost."

Otevření těchto LLC je zcela legální (nelegální část praní peněz / vyhýbání se daňím), ale pokud má IRS nebo jiná federální agentura podezření, že je něco v pořádku a vystopuje LLC zpět k vašemu právníkovi, může si nárokovat právního zástupce / klienta, aby si udržel vaše tajemství identity.

Drogy a zbraně

Nejsou to jen bohatí lidé, kteří se snaží vyhýbat daňovým povinnostem, kteří právají peníze - je to mnohem vážnější než tohle. "Je to zločin, který udržuje ničivé drogové epidemie - opioidy, metamfetaminy, kokain, " píše John Cassara, bývalý zvláštní zástupce ministerstva financí, pro Politico. „Násilí gangů, podvody ve vládních programech, korupce, internetové podvody, krádež identity a mnoho dalších zločinů ovlivňuje náš každodenní život. Terorismus - částečně umožněný praním peněz - ohrožuje naši národní bezpečnost. “

A tito zločinci používají k čištění svých peněz do značné míry stejné mechanismy jako nejbohatší na světě. "Existuje právní systém anonymních shell společností, se kterými může kdokoli dělat, " říká Cardamone. „Jste-li zcela legitimní podnikatel, můžete použít anonymní shell společnost a pokud jste obchodníkem s drogami, můžete použít anonymní shell společnost. Používají právní systém k pokračování ve své nezákonné činnosti. “

To přesahuje společnost s shellem - lze použít i legitimní firmy. První sezóna Ozarks na Netflixu nabízí jasné (ne-li realistické) zobrazení toho, jak to funguje v drogovém podnikání. V první sezóně si koupí motel Marty Byrde, kterého hraje náš praní špinavých peněz Jason Bateman, účetní motel, který poté renovuje. Po zakoupení koberce o rozloze 16 000 čtverečních stop za 0, 69 USD za čtvereční stopu píše v knize motelu, že ve skutečnosti zakoupil 32 000 čtverečních stop koberce za 8, 75 USD za čtvereční stopu - rozdíl téměř 270 000 USD. Stačí jen kreativní účetnictví a voilà, knihy se vaří. Z motelu se přesouvá do striptýzového klubu, což je další populární hotovostní fronta pro nezákonnou činnost všeho druhu.

Mimochodem, striptýzový klub je vlastněn skořápkovou společností mimo Panamu, se jménem Martyho ne, kde se nachází v papírování - dokonale legální součást jeho většího programu praní špinavých peněz.

Váš každodenní praní špinavých peněz

To vše říká, že téměř kdokoli může otevřít anonymní LLC a pokusit se o praní peněz, podle Cardamone (ne že vám to navrhujeme, abyste si to vyzkoušeli).

Jak je však uvedeno výše, k praní peněz není třeba složitá síť společností provádějících shell - existuje nespočet způsobů, jak to udělat, od investičních programů až po tento příklad, který IRS uvedla v roce 2015:

19. března 2015 se [Erika Rae] Brown přiznala k praní peněz v souvislosti se systémem bankovních podvodů. Podle soudních záznamů získal Brown bankovní půjčku ve výši čtyř milionů dolarů na základě řady podvodných prohlášení o projektu zařízení pro ukládání dat, o kterém tvrdila, že pracuje. V lednu 2009 banka předala žádost o půjčku datové společnosti USDA. Po prohlášení jednoho z Brownových spolupracovníků ohledně projektu se USDA zavázala zaručit půjčku. V rámci parametrů úvěru požadovala banka důkaz, že společnosti mají zájem o využití datového úložiště.

Brown předložil bance falešné dopisy od několika známých národních společností, které údajně chtěly použít ukládání dat kromě řady šeků a faktur ve pokladně, aby prokázaly, že společnost ve skutečnosti utrácí kapitál na projekt. Ve skutečnosti se žádné národní společnosti nezajímaly a šeky byly změněny verze šeků, které Brown napsal pro jiné výdaje. Finanční analýza výnosu z úvěru odhalila, že Brown použil peníze na osobní výdaje, včetně 128 135 USD na nájemné za dům Laguna Beach a 5 825 USD na dvě hodinky Rolex. Banka uzavřela nemovitost v srpnu 2013.

Není to zvláště úspěšný příklad, ale přesto příklad. "Kdokoli by to dokázal, " říká Cardamone. „Nemusíte být nějakým brilantním právním duchem, abyste to dokázali.“ Jen o něco brilantnější než Paul Manafort a Erika Rae Brown.

Evil Week Vítejte v Evil Week, naše každoroční šance ponořit se do všech poněkud útržkovitých hacků, které obvykle nedoporučujeme. Chcete se probojovat do bezplatných nápojů, hrát komplikované hry mysli, nebo, prát, nějaké peníze? Máme všechny informace, které potřebujete, abyste mohli být úspěšní.